|
ТАБЛИЦЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ:
БАЛАНС И ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПРЕДПРИЯТИЯ
|
|
|
|
|
Форма №1 Бухгалтерский баланс, тыс. руб.
|
|
|
|
|
Показатель
|
Код показателя
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
1110
|
|
|
|
|
|
|
Результаты исследований и разработок
|
1120
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные поисковые активы
|
1130
|
|
|
|
|
|
|
Материальные поисковые активы
|
1140
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
1150
|
|
|
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
1160
|
|
|
|
|
|
|
Финансовые вложения
|
1170
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
1180
|
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
1190
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
1100
|
|
|
|
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
1210
|
|
|
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
1220
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
1230
|
|
|
|
|
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
1240
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1250
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
1260
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
1200
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС
|
1600
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
|
1310
|
|
|
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1320
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
1340
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
1350
|
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
1360
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
1370
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
1300
|
|
|
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
1410
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
1420
|
|
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
1430
|
|
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
1450
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
1400
|
|
|
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
1510
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
1520
|
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
1530
|
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей
|
1540
|
|
|
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
1550
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
1500
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС
|
1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проверка
обязательного равенства активов и пассивов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма
№2 Отчёт о прибылях и убытках (о финансовых результатах), тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
Показатель
|
Код показателя
|
|
|
|
|
|
|
Выручка
|
2110
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость продаж
|
2120
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль (убыток)
|
2100
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы
|
2210
|
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы
|
2220
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
2200
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
2310
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению
|
2320
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к уплате
|
2330
|
|
|
|
|
|
|
Прочие доходы
|
2340
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы
|
2350
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
2300
|
|
|
|
|
|
|
Текущий налог на прибыль
|
2410
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: постоянные
налоговые обязательства (активы)
|
2421
|
|
|
|
|
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств
|
2430
|
|
|
|
|
|
|
Изменение отложенных налоговых активов
|
2450
|
|
|
|
|
|
|
Прочее
|
2460
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток)
|
2400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОЦЕНКА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
|
|
|
|
|
|
|
Оценка
кредитоспособности заемщика (методика Е. В. Неволиной)
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
Показатель
|
Нормативное
значение
|
|
|
|
Изменение за
период
|
|
|
Показатель абсолютной ликвидности (К1)
|
> 0,2
|
|
|
|
|
|
|
Показатель текущей ликвидности (К2)
|
1,5 - 2,5
|
|
|
|
|
|
|
Показатель автономии (К3)
|
> 0,5
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
Показатель рентабельности (К5)
|
> 0,5
|
|
|
|
|
|
|
Синтетический показатель кредитоспособности (Кс)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кс = К1*0,2 + К2*0,1 +
К3*0,15 + К4*0,25 + К5*0,3
|
|
|
|
Устанавливается 5 классов
заемщиков, Кс
|
|
|
|
|
|
свыше 60 – высокая
кредитоспособность, отличное финансовое состояние
|
|
|
от 50 до 60 – хорошее
финансовое состояние, хороший уровень кредитоспособности
|
|
от 40 до 50 –
удовлетворительный уровень кредитоспособности
|
|
|
от 30 до 40 – предельный
уровень кредитоспособности
|
|
|
|
ниже 30 –
кредитоспособность ниже предельной
|
|
|
|
|
|
Рейтинг
заемщика СБ РФ
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель
|
|
|
|
Изменение за
период
|
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности К1
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К1
|
|
|
|
|
|
|
Промежуточный коэффициент покрытия К2
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К2
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности К3
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К3
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент наличия собственных средств
К4
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К4
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность продукции К5
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К5
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность деятельности К6
|
|
|
|
|
|
|
Класс по показателю К6
|
|
|
|
|
|
|
Сумма баллов
|
|
|
|
|
|
|
Класс
заемщика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество
дней в периоде
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость оборотных активов, дн
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость запасов, дн
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность вложений в предприятие, %
|
|
|
|
|
|
|
Собственный
оборотный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Устанавливается 3 класса
заемщиков:
|
|
|
|
|
|
первоклассный -
кредитование предприятия не вызывает сомнений.
|
|
|
второго класса -
кредитование предприятия требует взвешенного подхода.
|
|
|
третьего класса -
кредитование предприятия связано с повышенным риском.
|
|
|
|
| |
|