ТАБЛИЦЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ: БАЛАНС И ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
           
Форма №1 Бухгалтерский баланс
           
Показатель Код  
АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ  
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ          
Нематериальные активы 1110  
Результаты исследований и разработок 1120  
Нематериальные поисковые активы 1130  
Материальные поисковые активы 1140  
Основные средства 1150  
Доходные вложения в материальные ценности 1160  
Финансовые вложения 1170  
Отложенные налоговые активы 1180  
Прочие внеоборотные активы 1190  
ИТОГО по разделу I 1100  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ          
Запасы 1210  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220  
Дебиторская задолженность 1230  
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240  
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250  
Прочие оборотные активы 1260  
ИТОГО по разделу II 1200  
БАЛАНС 1600  
ПАССИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ  
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ          
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310  
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320  
Переоценка внеоборотных активов 1340  
Добавочный капитал (без переоценки) 1350  
Резервный капитал 1360  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370  
ИТОГО по разделу III 1300  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          
Заемные средства 1410  
Отложенные налоговые обязательства 1420  
Оценочные обязательства 1430  
Прочие обязательства 1450  
ИТОГО по разделу IV 1400  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          
Заемные средства 1510  
Кредиторская задолженность 1520  
Доходы будущих периодов 1530  
Резервы предстоящих расходов и платежей 1540  
Прочие краткосрочные обязательства 1550  
ИТОГО по разделу V 1500  
БАЛАНС 1700  
           
Проверка обязательного равенства активов и пассивов    
           
Форма №2 Отчёт о прибылях и убытках (о финансовых результатах)
           
Показатель Код  
Выручка 2110  
Себестоимость продаж 2120  
Валовая прибыль (убыток) 2100  
Коммерческие расходы 2210  
Управленческие расходы 2220  
Прибыль (убыток) от продаж 2200  
Доходы от участия в других организациях 2310  
Проценты к получению 2320  
Проценты к уплате 2330  
Прочие доходы 2340  
Прочие расходы 2350  
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300  
Текущий налог на прибыль 2410  
    в т.ч.: постоянные налоговые обязательства (активы) 2421  
Изменение отложенных налоговых обязательств 2430  
Изменение отложенных налоговых активов 2450  
Прочее 2460  
Чистая прибыль (убыток) 2400  
           
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
           
1. Формирование финансовых ресурсов предприятия
           
1.1. Динамика финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Собственные финансовые ресурсы
Привлечённые долгосрочные финансовые ресурсы
Привлечённые краткосрочные финансовые ресурсы
Общий объём финансовых ресурсов
           
1.2. Структура финансовых ресурсов предприятия
           
Абс. откл. Отн. откл., %
           
1.3. Динамика собственных финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Собственный уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Собственный результат переоценки внеоборотных активов
Собственный добавочный капитал (без переоценки)
Собственный резервный капитал
Собственная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Всего собственных финансовых ресурсов
           
1.4. Структура собственных финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Собственный уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Собственный результат переоценки внеоборотных активов
Собственный добавочный капитал (без переоценки)
Собственный резервный капитал
Собственная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Всего собственных финансовых ресурсов
           
1.5. Динамика привлечённых финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные отложенные налоговые обязательства
Долгосрочные оценочные обязательства
Долгосрочные прочие обязательства
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные доходы будущих периодов
Краткосрочные резервы предстоящих расходов и платежей
Краткосрочные прочие обязательства
Всего привлечённых финансовых ресурсов
           
1.6. Структура привлечённых финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные отложенные налоговые обязательства
Долгосрочные оценочные обязательства
Долгосрочные прочие обязательства
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные доходы будущих периодов
Краткосрочные резервы предстоящих расходов и платежей
Краткосрочные прочие обязательства
Всего привлечённых финансовых ресурсов
           
2. Использование финансовых ресурсов предприятия
           
2.1. Динамика использования финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование внеоборотных активов
Финансирование оборотных активов
Общий объём финансируемых активов 
           
2.2. Структура использования финансовых ресурсов предприятия
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование внеоборотных активов
Финансирование оборотных активов
Общий объём финансируемых активов 
           
2.3. Динамика финансирования внеооборотных активов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование нематериальных активов
Финансирование результатов исследований и разработок
Финансирование нематериальных поисковых активов
Финансирование материальных поисковых активов
Финансирование основных средств
Финансирование доходных вложений в материальные ценности
Финансирование долгосрочных финансовых вложений
Финансирование отложенных налоговых активов
Финансирование прочих внеоборотных активов
Всего профинансировано внеоборотных активов
           
2.4. Структура финансирование внеоборотных активов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование нематериальных активов
Финансирование результатов исследований и разработок
Финансирование нематериальных поисковых активов
Финансирование материальных поисковых активов
Финансирование основных средств
Финансирование доходных вложений в материальные ценности
Финансирование долгосрочных финансовых вложений
Финансирование отложенных налоговых активов
Финансирование прочих внеоборотных активов
Всего профинансировано внеоборотных активов
           
2.5. Динамика финансирования оборотных активов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование запасов
Финансирование НДС по приобретенным ценностям
Финансирование дебиторской задолженности
Финансирование краткосрочных финансовых вложений (за исключением денежных эквивалентов)
Финансирование денежных средств и денежных эквивалентов
Финансирование прочих оборотных активов
Всего профинансировано оборотных активов
           
2.6. Структура финансирования оборотных активов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Финансирование запасов
Финансирование НДС по приобретенным ценностям
Финансирование дебиторской задолженности
Финансирование краткосрочных финансовых вложений (за исключением денежных эквивалентов)
Финансирование денежных средств и денежных эквивалентов
Финансирование прочих оборотных активов
Всего профинансировано оборотных активов
           
3. Использование финансовых ресурсов предприятия
           
3.1. Платёжеспособность по платёжным неравенствам
           
Актив Абс. откл. Отн. откл., %
А1
А2
А3
А4
Баланс
           
Пассив Абс. откл. Отн. откл., %
П1
П2
П3
П4
Баланс
           
Платежный излишек (+) или недостаток (-) Абс. откл. Отн. откл., %
А1-П1
А2-П2
А3-П3
А4-П4
           
Неравенства платёжеспособности    
А1-П1 должно быть больше нуля    
А2-П2 должно быть больше нуля    
А3-П3 должно быть больше нуля    
А4-П4 должно быть меньше нуля    
Абсолютная платёжеспособность (все неравенства выполняются)    
Кризис платёжеспособности (все не выполняются)    
Ограниченная платежеспособность (в остальных случаях)    
           
3.2. Основные показатели ликвидности
           
Наименование Норматив Абс. откл.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,2-0,5
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности 0,7-1
Коэффициент текущей ликвидности 1,5-2,5
Общий показатель ликвидности баланса >1
           
3.3. Основные показатели финансовой устойчивости
           
Наименование Норматив Абс. откл.
Коэффициент автономии >0,5
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) 0,5-0,8
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.  
Коэффициент отношения собственных и заемных средств <1
Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств  
Коэффициент краткосрочной задолженности  
Коэффициент кредиторской задолженности  
Коэффициент эффективности финансовой политики (ДЗ /КЗ) 0,9-1,0
           
3.4. Отдача финансовых ресурсов
           
Абс. откл. Отн. откл., %
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные отложенные налоговые обязательства
Долгосрочные оценочные обязательства
Долгосрочные прочие обязательства
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные доходы будущих периодов
Краткосрочные резервы предстоящих расходов и платежей
Краткосрочные прочие обязательства
Всего привлечённых финансовых ресурсов
Общий объём финансовых ресурсов
           
3.5. Сроки отдачи финансовых ресурсов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Собственный уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Собственный результат переоценки внеоборотных активов
Собственный добавочный капитал (без переоценки)
Собственный резервный капитал
Собственная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Всего собственных финансовых ресурсов
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные отложенные налоговые обязательства
Долгосрочные оценочные обязательства
Долгосрочные прочие обязательства
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные доходы будущих периодов
Краткосрочные резервы предстоящих расходов и платежей
Краткосрочные прочие обязательства
Всего привлечённых финансовых ресурсов
Общий объём финансовых ресурсов
           
3.6. Рентабельность финансовых ресурсов
           
Показатель Абс. откл. Отн. откл., %
Собственный уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Собственный результат переоценки внеоборотных активов
Собственный добавочный капитал (без переоценки)
Собственный резервный капитал
Собственная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Всего собственных финансовых ресурсов
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные отложенные налоговые обязательства
Долгосрочные оценочные обязательства
Долгосрочные прочие обязательства
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные доходы будущих периодов
Краткосрочные резервы предстоящих расходов и платежей
Краткосрочные прочие обязательства
Всего привлечённых финансовых ресурсов
Общий объём финансовых ресурсов