ОСНОВНЫЕ ИЗМЕРИТЕЛИ
С какого года нужно начать анализ?
В каких единицах?
ТАБЛИЦЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Показатель Код
АКТИВЫ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110
Результаты исследований и разработок 1120
Нематериальные поисковые активы 1130
Материальные поисковые активы 1140
Основные средства 1150
Доходные вложения в материальные ценности 1160
Финансовые вложения 1170
Отложенные налоговые активы 1180
Прочие внеоборотные активы 1190
ИТОГО по разделу I 1100
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220
Дебиторская задолженность 1230
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250
Прочие оборотные активы 1260
ИТОГО по разделу II 1200
БАЛАНС 1600
ПАССИВЫ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310  
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
Переоценка внеоборотных активов 1340
Добавочный капитал (без переоценки) 1350
Резервный капитал 1360
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370
ИТОГО по разделу III 1300
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410
Отложенные налоговые обязательства 1420
Оценочные обязательства 1430
Прочие обязательства 1450
ИТОГО по разделу IV 1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510
Кредиторская задолженность 1520
Доходы будущих периодов 1530
Резервы предстоящих расходов и платежей 1540
Прочие краткосрочные обязательства 1550
ИТОГО по разделу V 1500
БАЛАНС 1700
Проверка обязательного равенства активов и пассивов
Показатель Код
Выручка 2110
Себестоимость продаж 2120
Валовая прибыль (убыток) 2100
Коммерческие расходы 2210
Управленческие расходы 2220
Прибыль (убыток) от продаж 2200
Доходы от участия в других организациях 2310
Проценты к получению 2320
Проценты к уплате 2330
Прочие доходы 2340
Прочие расходы 2350
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300
Текущий налог на прибыль 2410
    в т.ч.: постоянные налоговые обязательства (активы) 2421
Изменение отложенных налоговых обязательств 2430
Изменение отложенных налоговых активов 2450
Прочее 2460
Чистая прибыль (убыток) 2400
Показатель
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  задолженность со сроком возврата до 1 месяца
  задолженность со сроком возврата до 2 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 3 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 6 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 1 года
Проверка (должно быть 0)
Показатель
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  Нормальная дебиторская задолженность
  Просроченная дебиторская задолженность, всего, в том числе:
    Сомнительная дебиторская задолженность
    Безнадёжная дебиторская задолженность
Проверка (должно быть 0)
АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
1. Участие дебиторской задолженности в активах
1.1. Динамика дебиторской задолженности в активах
Показатель Изменение, %
Оборотные активы
Активы предприятия
1.2. Доля дебиторской задолженности в активах, проценты
Показатель Изменение
Доля дебиторской задолженности в оборотных активах
Доля дебиторской задолженности в совокупных активах
2. Ликвидность дебиторской задолженности
2.1. Динамика элементов дебиторской задолженности по срокам поступления
Показатель Изменение, %
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  задолженность со сроком возврата до 1 месяца
  задолженность со сроком возврата до 2 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 3 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 6 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 1 года
2.2. Структура элементов дебиторской задолженности по срокам поступления, проценты
Показатель
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  задолженность со сроком возврата до 1 месяца
  задолженность со сроком возврата до 2 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 3 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 6 месяцев
  задолженность со сроком возврата до 1 года
2.3. Разделение дебиторской задолженности по ликвидности, проценты
Показатель
Высоколиквидная дебиторская задолженность (возврат до 1 месяца)
Быстрая дебиторская задолженность (возврат до 3 месяцев)
Текущая дебиторская задолженность (возврат до 6 месяцев)
3. Качество дебиторской задолженности
3.1. Динамика качества дебиторской задолженности
Показатель Изменение, %
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  Нормальная дебиторская задолженность
  Просроченная дебиторская задолженность, всего, в том числе:
    Сомнительная дебиторская задолженность
    Безнадёжная дебиторская задолженность
3.2. Структура качества дебиторской задолженности, проценты
Показатель
Дебиторская задолженность, всего, в том числе:
  Нормальная дебиторская задолженность
  Просроченная дебиторская задолженность, всего, в том числе:
    Сомнительная дебиторская задолженность
    Безнадёжная дебиторская задолженность
4. Финансовая политика (текущая платёжеспособность)
4.1. Абсолютные показатели
Показатель Изменение, %
Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Общее покрытие кредиторской задолженности
Сомнительное покрытие кредиторской задолженности
Нормальное покрытие кредиторской задолженности
4.2. Относительные показатели
Показатель
Коэффициент общей эффективности финансовой политики (ДЗ / КЗ)
Коэффициент сомнительного покрытия кредиторской задолженности
Коэффициент нормального покрытия кредиторской задолженности
5. Оборачиваемость
5.1. Общие показатели
Показатель Изменение, %
Дебиторская задолженность
Выручка
Сумма выручки и дебиторской задолженности
Среднедневная выручка
5.2. Относительные показатели
Показатель
Дебиторская задолженность, %
Выручка, %
Сумма выручки и дебиторской задолженности, %
Срок покрытия (инкассации) выручкой дебиторской задолженности, дней  
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дней
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об.
6. Рентабельность, проценты
Показатель
Экономическая рентабельность ДЗ
Чистая рентабельность ДЗ
Экономическая рентабельность по сумме выручки и ДЗ
Чистая рентабельность по сумме выручки и ДЗ